Základní info
účetní a ekonomy a pro všechny, kteří se zabývají a zajímají o uvedenou problematiku
Semináře je zaměřen výklad změn v oblasti DPH, jejichž účinnost se předpokládá od 1. 7. 2017. Posluchačům bude také poskytnut dostatečný prostor na otázky týkající se praktického uplatňování DPH v rámci jejich podnikatelské činnosti.
- aktuální informace • aktuální stav zákona o DPH, aktuální výklady GFŘ a vybrané zápisy z jednání KV s KDP ČR využitelné pro praxi roku 2017
- vymezení základních pojmů a zvláštní ustanovení • zpřesnění vybraných definic v roce 2017 (motorové vozidlo, obchodní majetek, majetek pořizovaný na základě leasingových smluv, podílový fond a podfond)
- uplatňování DPH u plátců podnikajících v rámci společnosti (dříve sdružení bez právní subjektivity) • registrace a rušení registrace • sledování obratu • postupy při uplatňování nároku na odpočet daně • přechodná ustanovení
- místo plnění • změny ve vymezení místa plnění u služeb vztahujících se k nemovitostem
- vznik povinnosti přiznat daň a změny v oblasti DUZP • úplata přijatá před uskutečněním zdanitelného plnění • plnění, které není dostatečně určeno • dárkové poukazy, „elektronická peněženka“, zrušení režimu opakovaných plnění v roce 2017 a další změny ve vymezení DUZP.
- vyrovnání a úprava odpočtu • u mank např. na zásobách • lhůta pro úpravu odpočtu daně z titulu uskutečnění plnění • úprava odpočtu daně
- oprava odpočtu • změny při opravě základu daně a výše daně a při opravě odpočtu
- plnění osvobozená od daně • rozšíření rozsahu plnění osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně (dětské skupiny) • změny ve vymezení osvobození od daně s nárokem na odpočet daně (vývoz zboží, přeprava a služby vázáné na dovoz a vývoz zboží)
- nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období • změna pravidel pro časový posun v roce 2017 • rozšíření zjednodušujících postupů ve smyslu § 104 ZDPH
- nespolehlivá osoba a nespolehlivý plátce • vymezení okamžiku vznik nespolehlivé osoby a důsledky • zveřejnění informací o nespolehlivé osobě
- upozornění na časté chyby u vybraných obchodních transakcí • určení místa plnění • režim přenesení daňové povinnosti • přepočet cizí měny • položky zahrnované do základu daně • chybný daňový režim • vykazování údajů v DAP k DPH
- správa DPH • podávání DAP v úpadku a při úmrtí plátce • změny v oblasti promíjení pokut za porušení povinnosti týkajících se kontrolního hlášení
- diskuze • odpovědi na dotazy
