Základní info
Seminář bude zaměřen na aktuální otázky, nejčastější chyby a výkladové problémy v účetnictví
a dani z příjmů fyzických a právnických osob.
Upozornit je třeba na správný postup účtování virtuální měny a zdaňování souvisejících příjmů, stejně jako u příjmů z tzv. sdílené ekonomiky, rozdílný postup při stanovení základu daně ze závislé činnosti ze zahraničí od roku 2019 a chyby při zdaňování některých příjmů ze závislé činnosti a jednorázových autorských prací.
U právnických osob potom na aplikaci Směrnice proti vyhýbání se daňovým povinnostem (tzv. ATAD) do zákona o daních z příjmů, s čímž souvisí v některých případech omezení daňové uznatelnosti jinak běžných typů daňových výdajů.
Obecný dopad má správné daňové posouzení nákladů z titulu daně z nabytí nemovitých věcí a otázka jejich zahrnutí do vstupní ceny nabývaného majetku.
Posluchači budou rovněž upozorněni na očekávané budoucí změny v daňové oblasti.
OBSAH:
- Vybrané otázky účetnictví s dopadem na daň z příjmů
- účtování o virtuálních měnách (bitcoiny a další)
- kurzové rozdíly u časového rozlišení
- časové rozlišení provozních dotací
- Vybrané příjmy osvobozené od daně
- příjmy z prodeje družstevního bytu
- příjmy z prodeje obchodních podílů a nepeněžité vklady do obchodních korporací
- nemovité věci – jiné zdanění vypořádání spoluvlastnictví
- chyby při stanovení osvobození příjmů z prodeje obchodních podílů
- Aktuality v dani z příjmů ze závislé činnosti
- odměny statutárních orgánů a DPH v roce 2019
- varianty zdanění příjmů ze zaměstnaneckých akcií
- nové formy zaměstnaneckých benefitů
- zdanění příjmů aktivních záloh
- zdanění odměny člena výboru pro audit
- změna základu daně ze závislé činnosti v zahraničí
- Příjmy ze samostatné činnosti
- paušální výdaje ve sporných případech (rozhodčí, sportovci, piloti letadel)
- švarcsystém – vývoj judikatury
- snížení paušálních výdajů – možnosti řešení
- zdanění poskytování spotřebitelských úvěrů
- sdílená ekonomika u fyzických osob
- Ostatní příjmy
- jednorázové autorské honoráře
- malé fotovoltaické elektrárny
- Nezdanitelné části základu daně a slevy na dani z příjmů
- možnosti daňové optimalizace u daňového zvýhodnění na děti
- sleva na evidenci tržeb
- Žádost o vrácení přeplatku daně z příjmů fyzických osob od roku 2019
-
- Zdanění právnických osob
- režim zdanění zálohy na podíl na zisku od roku 2017
- zdanění výnosu z podílu na zisku přijatého společností před jejím vznikem
- podmínky osvobození licenčních poplatků
- Příjmy z pojištění u SVJ - změna zdanění
- Zdanění úroků z prodlení zaviněných správcem daně
- Postup při sražení daně z příjmů v zahraničí
- Komplikace při stanovení základu daně - § 23 ZDP
- bezúplatné příjmy a postup při jejich zdaňování
- dohadné položky na audit účetní závěrky
- (ne)závaznost stanovisek správců daně
- Směrnice ATAD v daních z příjmů
- Pravidlo pro omezení odpočitatelnosti úroků,
- Zdanění při odchodu,
- Obecné pravidlo proti zneužívání daňového režimu,
- Pravidlo pro ovládané zahraniční společnosti a
- Hybridní nesoulady.
- Vybrané daňové a nedaňové výdaje
- C0estovní náhrady – náhrady při přijetí a náhrady za použití elektromobilu
- náklady na dopravu – úprava pro výpůjčky
- daň z nabytí nemovitých věcí v daňových výdajích – aktuální výklady
- (ne)daňový odpis pojištěné pohledávky
- Odpisování hmotného a nehmotného majetku
- režim odpisování nehmotného majetku
- rozšíření možnosti odpisování technického zhodnocení ekonomickým uživatelem
- daňový režim nabývání spoluvlastnických podílů na hmotném majetku
- změna uplatnění hodnoty likvidované stavby v ceně nové výstavby
- technické zhodnocení u cese (převodu) nájemní smlouvy
- zpřístupnění technických funkcí hmotného majetku
- Obsah mzdového listu
- zaměstnanecké benefity a osvobozené příjmy
- Připravované změny v dalších letech
- Diskuse
