Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku – Ing. Zdeněk Kuneš (9-12.30 h.)
Obsah:
Nejdůležitější problémy:
* Stanovení obratu pro registraci plátce
* Definice nového dopravního prostředku
* Registrace identifikované osoby (přijetí služby, poskytnutí služby)
* Místo plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci
* Daňové doklady – pravidla pro vystavování, náležitosti
* Stanovení základu daně – nejčastější chyby
* Oprava základu daně a výše daně (dílčí plnění, dodání zboží s povinností odkupu)
* Oprava výše daně v jiných případech
* Sazby daně u dokončené stavby pro bydlení, stavby pro sociální bydlení – výpočet podlahové plochy u staveb pro sociální bydlení
* Pozemek, který tvoří funkční celek se stavbou pevně spojenou se zemí
* Sazba daně u dodání stavby pro sociální bydlení, právo stavby
* Dodání nemovité věci – definice stavebního pozemku
* Nájem nemovité věci, krátkodobý nájem
* Nárok na odpočet daně, úprava odpočtu daně
* Nedoložené případy zničení, ztráty
* Režim přenesení daňové povinnosti – trvalé použití režimu přenesení daňové povinnosti (dodání zlata, dodání zboží v příloze č. 5, dodání nemovité věci, poskytnutí stavebních prací), dočasné použití režimu přenesení daňové povinnosti – nařízení vlády k režimu přenesení daňové povinnosti – č. 361/2014 Sb., a další
* Institut „dobré víry“
* Kontrolní hlášení – sankce, prominutí pokuty
* Ručení příjemce zdanitelného plnění
Řešení nejčastějších dotazů a problémů v oblasti DPH
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi – JUDr. Svatopluk Galočík
(13.30-17 h.)
Obsah: Seminář je sestaven z nejčastějších chyb a omylů, které vedou k nesprávnému stanovení výše daňové povinnosti i nároku na odpočet DPH a následným problémům.
* Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9
* Ustanovení u poskytovaných služeb podle § 9a, 10i
* Právní úprava přepravy zboží
* Dodání zboží do jiného členského státu a pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží – úprava daňové povinnosti podle § 16 odst. 4 a 5
* Dovoz zboží z třetí země, vývoz zboží do třetí země, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66)
* Úprava dne uskutečnění plnění při vývozu
* Úprava dne uskutečnění zdanitelného plnění u služeb v § 24, 24a
* Úprava odpočtu daně podle § 73 odst. 1 písm. b
* Úprava podávání Souhrnného hlášení u poskytovaných služeb (§ 102)
* Problematika současné i nadcházející právní úpravy DPH v uvedené oblasti
* Zrušení osvobození při vývozu a při dodání ve svobodných pásmech
* Rozšíření tuzemského reverse charge
* Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře
