Obsah:
Seminář je sestaven z nejčastějších chyb a omylů, které vedou k nesprávnému stanovení výše daňové povinnosti i nároku na odpočet DPH a následným problémům.
* Nesprávná nebo pozdní registrace k DPH, povinnosti při zrušení registrace
* Tuzemský reverse-charge a osoby povinné neusazené
* Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku (služby, dodávky, pronájmy, nemovitosti, výstavba, prodej a koupě, vlastní výrobky, převody a další)
* Přeúčtování
* Nárok na odpočet, krácení nároku – koeficient, poměr
* Úprava odpočtu u dlouhodobého majetku
* Přeprava zboží mezi členskými státy a přeprava zboží při vývozu a dovozu, včetně služeb souvisejících s přepravou mezi členskými státy a služeb přímo vázaných na dovoz a vývoz zboží
* Jak postupovat při dodatečně zjištěné chybě, jak se legálně vyhnout postihům, práva a povinnosti kontrolovaných subjektů, pozor daňový řád
* Oprava výše základu daně a výše daně
* Osoba identifikovaná
* Elektronická podání
* Daňové doklady – nejčastější chyby v dokladech, které vedou k neuznání dokladů, jak chyby správně opravit, aby oprava vyhovovala zákonným požadavkům
* Daňové vypořádání při změně režimu
* Zvláštní režimy a omezení jejich použití
* Složitější problémy DPH při styku mezi EU i mimo státy EU, jak správně fakturovat, co je a není výhodné, aktuální problematika, místo plnění, datum uskutečnění zdanitelného plnění
* Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9
* Ustanovení u poskytovaných služeb podle § 10-10k
* Právní úprava přepravy zboží
* Dodání zboží do jiného členského státu a pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží – úprava daňové povinnosti podle § 16 odst. 4 a 5
* Dovoz zboží z třetí země, vývoz zboží do třetí země, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66)
* Úprava dne uskutečnění plnění při vývozu
* Úprava dne uskutečnění zdanitelného plnění u služeb v § 24, 24a
* Úprava odpočtu daně podle § 73 odst. 1 písm. b
* Úprava podávání Souhrnného hlášení u poskytovaných služeb (§ 102)
* Problematika současné i nadcházející právní úpravy DPH v uvedené oblasti
* Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře
