KOMPLEXNÍ PRŮVODCE DPH, kurz

Popis kurzu

1. SEMINÁŘ:
16. 4. 2012; 09:00–16:00 • UPLATŇOVÁNÍ DPH SE ZAMĚŘENÍM NA TUZEMSKO • Ing. Zdeněk Kuneš
Změny zákona o DPH v roce 2012 (novely ZDPH) • vymezení osob povinných k dani, plátci, osoby osvobozené od uplatňování daně, osoby identifikované k dani, veřejnoprávní subjekty • obrat a ekonomická činnost, dodání zboží, převod nemovitostí a poskytování služeb ve vazbě na místo plnění v tuzemsku • specifické případy dodání zboží (také leasing) a poskytování služeb (komisionářské smlouvy, technické zhodnocení na najatém majetku, převod práva, věcná břemena, dílčí a opakovaná plnění) • povinnost přiznat daň na výstupu ve vazbě na přijetí platby nebo uskutečnění zdanitelného plnění, zdaňování záloh • uskutečnění zdanitelného plnění a plnění osvobozeného od daně • základní pravidla pro vystavování daňových dokladů a jejich archivace, náležitosti daňových dokladů • vymezení základu daně v tuzemsku • oprava základu daně a výše daně • sazby daně u zboží, služeb, staveb a bytové výstavby, záměna sazeb – osvobozená plnění, sociální bydlení • osvobození od daně bez nároku na odpočet daně, zejména u finančních činností,
převodu a nájmu nemovitostí, neziskových subjektů • základní pravidla, uplatňování a zkracování nároku na odpočet daně, oprava, úprava a vyrovnání odpočtu • správa daně v tuzemsku, postup při registraci a zrušení registrace plátců, zdaňovací období, daňová přiznání, osoby povinné platit daň • zvláštní režimy, dodání zlata, prodej použitého zboží, uměleckých a sběratelských předmětů a starožitností, cestovní služby • chyby a omyly při uplatňování DPH.

2. SEMINÁŘ:
17. 4. 2012; 09:00–16:00 • UPLATŇOVÁNÍ DPH MEZI ZEMĚMI EU A TŘETÍCH ZEMÍ • JUDr. Svatopluk Galočík
Výklad bude zaměřen na oblast uplatňování DPH při pořízení zboží z jiného členského státu, dodání zboží do jiného členského státu a poskytování služeb osobám z jiných členských států a ze třetích zemí a naopak. Intrakomunitární dodávky:
1. Dodání zboží do jiného členského státu • místo plnění • datum uskutečnění plnění • daňové doklady • základ daně • souhrnné hlášení.
2. Pořízení zboží z jiného členského státu • místo plnění • datum uskutečnění plnění • daňové doklady • základ daně.
3. Zjednodušený postup při dodání uvnitř ES formou třístranného obchodu • zasílání zboží (osvobození od daně s nárokem na odpočet, souhrnné hlášení (VIES) – hlášení INTRASTAT, přeprava osob a zboží v rámci EU, přeprava zboží a osob v rámci třetích zemí, včetně služeb).
4. Dovoz • vývoz • základ daně při dovozu • daňové doklady • uvádění dovozu a vývozu do daňového přiznání • služby přímo vázané na dovoz a vývoz.
Pořízení a dodání nových dopravních prostředků • vymezení místa plnění při poskytování služeb • základní pravidla uplatňování DPH u služeb mezi plátci z různých členských zemí včetně uplatňování tzv. „reverse charge“ • uplatňování DPH u přepravních služeb • vykazování výše uvedených plnění v přiznání k DPH.

3. SEMINÁŘ/WORKSHOP/:
18. 4. 2012; 09:00–16:00 • DPH V PŘÍKLADECH – WORKSHOP • Ing. Jana Ledvinková
Předmět daně, základní pojmy – aplikace v praxi • přepočet cizí měny na české koruny při poskytování služeb a dodávkách zboží v rámci obchodů EU • stanovení místa plnění u služeb – příklady a vazba na registrační povinnosti a souhrnné hlášení • daňové doklady po novele ZDPH 2012 – přehled • oprava základu daně, sazby daně a opravné daňové doklady – příklady • změny možností uplatnění nároku na odpočet daně po novele ZDPH 2012 • daňový doklad a údaje potřebné ke stanovení daně • způsob prokazování nároku na odpočet • řešení při souběhu nároku na odpočet daně v krácené výši (koeficient dle § 76) a nároku na odpočet daně v poměrné výši – výpočet poměrného koeficientu podle § 75 novely ZDPH • příklady na vyrovnání odpočtu daně a úpravy odpočtu daně • způsob provedení opravy odvodu DPH u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení – příklady • režim přenesení daňové povinnosti na příjemce plnění • daňové přiznání, souhrnné hlášení – příklad.
V průběhu výkladu možnost dotazů.

Poznámka

Program může být v souladu s legislativními úpravami aktuálně pozměněn.