Určeno pro daňové poradce, finanční účetní a další pokročilé zájemce, přičemž budou vysvětleny postupy při posouzení jednotlivých plnění formou příkladů u obchodů mezi členskými zeměmi EU a třetími zeměmi se zaměřením na změny v roce 2016.
Cíl: Cílem semináře je praktické procvičení znalostí na 8 zadaných příkladech z oblasti uplatnění DPH.
Příklady budou řešeny kolektivní formou. Po základním výkladu k problematice proběhne praktické procvičení znalostí na 8 zadaných příkladech z oblasti uplatnění DPH a závěrečný test, který bude zpracováván kolektivním způsobem.
Obsah: Uplatnění DPH mezi členskými státy a třetími zeměmi na příkladech
* Význam osoby „neusazené v tuzemsku“ podle § 4, její význam s ohledem na povinnost přiznat daň
* Význam „identifikované osoby“ v § 6g – 6l, registrační povinnosti podle § 6 – 6l
* Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb (§ 9, 9a – 10i)
* Obsah pojmu „dopravního prostředku“
* Právní úprava přepravy zboží, právní úprava u služby na věci movité
* Úprava vrácení daně tuzemským osobám v jiných členských státech § 82
* Úprava vrácení daně osobám z jiných členských států v tuzemsku § 82a, 82b
* Dodání zboží do jiného členského státu a pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží, úprava povinnosti přiznat daň podle § 16 odst. 4 a 5
* Dovoz zboží ze třetí země, vývoz zboží do třetí země, základ daně, výpočet daně – úprava § 23, 38, 66
* Den uskutečnění plnění při vývozu
* Povinnost přiznat daň při poskytnutí služby a při pořízení zboží z jiného členského státu
* Úprava podávání Souhrnného hlášení u poskytovaných služeb § 102
* Novinky v legislativě pro rok 2016, problematika současné i nadcházející právní úpravy DPH v uvedených oblastech
Metody výuky: Na vyřešení jednoho případu je stanoven čas pro samostatné plnění, i na vyhodnocení, zdůvodnění a vysvětlení. Zpracování příkladů i testových otázek probíhá kolektivním způsobem.
