Daňové právo v ČR a předpisy s ním související – rekvalifikační kurz, školení

ODBORNÁ GARANTKA: prof. Ing. Alena Vančurová, Ph.D.

DAŇ, JEJÍ VLASTNOSTI A FUNKCE: Třídění daní • konstrukční prvky daně, jejich typologie, jak konstrukční prvky ovlivňují daňovou povinnost a její dopad na skupiny daňových subjektů (daňový subjekt, objekt daně, sazba daně, způsob výběru daně, optimalizace daňové povinnosti).

POŽADAVKY NA DOBRÝ DAŇOVÝ SYSTÉM. DAŇOVÝ SYSTÉM ČR: Základy daňové techniky – obecný úvod, smysl, účel a podstata daňového systému • přímé daně • daně z příjmů • majetkové daně • nepřímé daně.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB: Poplatníci daně z příjmů právnických osob • základní schéma daně z příjmů právnických osob • základ daně a jeho odvození od výsledku hospodaření, uznané daňové náklady (hmotný a nehmotný majetek a jeho odpisování, výdaje související se zaměstnanci, finanční majetek) • odčitatelné položky • slevy na dani • placení daně z příjmů a vybrané procesní povinnosti.

DAŇ Z PŘÍJMŮ FYZICKÝCH OSOB: Poplatníci daně z příjmů fyzických osob • předmět daně • základ daně a jeho struktura, dílčí základy daně a pravidla jejich stanovení (příjmy ze závislé činnosti a funkčních požitků • příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti • příjmy z kapitálového majetku • příjmy z pronájmu • ostatní příjmy), úprava základu daně, slevy na dani, placení daně a vybrané procesní povinnosti.

POJISTNÉ SOCIÁLNÍ A ZDRAVOTNÍ POJIŠTĚNÍ: Účast na subsystémech • sociální pojistné u zaměstnanců • sociální pojistné osob samostatně výdělečně činných • důsledky souběhu účasti na pojistných subsystémech.

SPOTŘEBNÍ DANĚ: Výklad základních pojmů • plátci daně a vznik daňové povinnosti • výpočet spotřební daně • procesní povinnosti plátce a placení spotřební daně.

DANĚ Z ENERGIÍ: Výklad základních pojmů • plátci daně a vznik daňové povinnosti • výpočet daní z energií • procesní povinnosti plátce a placení daní z energií.

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY: Základní pojmy • zdanitelná a osvobozená plnění, osoby podléhající dani, základ daně a sazba daně, principy uplatňování daně z přidané hodnoty v EU • povinnost přiznat a odvést daň u dodání zboží • (místo plnění, intrakomunitární plnění, dodání zboží, pořízení zboží, zásilkový obchod • plnění ve vztahu k třetím zemím), povinnost přiznat a odvést daň při poskytování služeb (místo plnění, intrakomunitární plnění • plnění ve vztahu k třetím zemím) • zdaňovací období a evidence daně na výstupu a na vstupu • nárok na odpočet a daňová povinnost.

MALÉ DANĚ: Daň z nemovitostí • daň dědická, daň darovací a daň z převodu nemovitostí • daň silniční.

SPRÁVA DANÍ: Základní pojmy • zásady, kterými se řídí daňové řízení • úkony v daňovém řízení • části daňového řízení, vyměření a doměření daně, daňová kontrola, placení daní • opravné prostředky.