Cíle kurzu
Seznámit s podstatou cash flow a jeho místem v soustavě finančního řízení, seznámit s metodami zjišťování cash flow, na praktickém příkladu objasnit sestavení výkazu cash flow podle současné metodiky MF ČR, charakterizovat faktory, které peněžní toky ovlivňují a které je třeba respektovat při řízení CF, seznámit s odlišnostmi v pojetí cash flow podle mezinárodních účetních standardů (IAS/IFRS), seznámit s metodami a postupy používanými při strategickém a operativním plánování cash flow, s využitím údajů o cash flow při finanční analýze.Určeno pro
Seminář je určen pro majitele a ředitele firem, dále pro ekonomické pracovníky na všech úrovních tj. pro účetní, hlavní účetní, finanční analytiky, kontrolory, finanční manažery a finanční ředitele a také pro pracovníky jiných oblastí, kteří plánují cash flow na určitém projektu či oddělení.Obsah kurzu
Podstata cash flow (CF), význam CF pro finanční řízení, výkaz CF a ostatní účetní výkazy, teoretické základy výpočtu CF, praktický příklad výpočtu jednotlivých částí výkazu CF a jejich vypovídací schopnost, pojetí CF v IAS, ukazatelé finanční analýzy vycházející z CF, rozhodovací úlohy s využitím CF, způsoby sestavení plánu cash flow – operativní plánování CF, strategické plánování CF, příklady, plánování budoucích peněžních toků, čistá současná hodnota (NPV) a vnitřní výnosové procento (IRR).
1. den:
Podstata CF a jeho vývoj a význam ve finančním řízení • místo údajů CF v soustavě ekonomických informací • výkaz CF a další účetní výkazy.
Metody zjišťování CF • interpretace údajů o jednotlivých složkách CF • ukazatel CF a ukazatel zisku/ztráty • praktické příklady výpočtu CF přímou a nepřímou metodou • struktura údajů o CF a její vazba na potřeby finančního řízení.
Sestavení výkazu CF podle metodiky Ministerstva financí ČR • zdroje dat pro sestavení výkazu CF a jejich využitelnost • struktura výkazu CF a metodika sestavení jeho jednotlivých částí.
Praktický příklad sestavení výkazu CF a interpretace údajů o CF pro finanční řízení • odlišnosti v pojetí výkazu CF v IAS a jeho srovnání s pojetím v ČR.
2. den:
Řízení likvidity společnosti, operativní a strategické plánování cash flow • způsoby a metody plánování cash flow • praktické příklady.
Finanční analýza a CF • metody finanční analýzy využívající CF • ukazatele vypočítávané z údajů o CF a jejich vypovídací schopnost a využití • praktické příklady.
Management pohledávek, zásob a peněžní hotovosti jako nástroj řízení CF ve firmě • finanční prognózování cash flow • extrapolační techniky • praktický příklad • extrapolace cyklů.
Využití CF při hodnocení ekonomické efektivnosti projektů a investičních rozhodnutí – plánování budoucích peněžních toků • doba návratnosti z CF • průměrná výnosnost • dynamické ukazatele hodnocení ekonomické efektivnosti • čistá současná hodnota (NPV) • vnitřní výnosové procento (IRR) • praktický příklad.
Po skončení výuky TEST IES, oprava a vyhodnocení.Poznámka
Zájemci mohou na základě úspěšného zvládnutí testu získat mezinárodní certifikát IES.
