Základní info
fakturantky, finanční účetní zaměřené na účtování přijatých faktur s původem z EU či třetích zemí, obchodníci se specializací na zahraniční obchod a služby, kteří s partnery řeší a komunikují závazky, fakturaci, opravné daňové doklady, skonta, množstevní bonusy atd.
Cíl: Seminář reaguje na potřebu ekonomických úseků (účtáren) nakládat s daňovými doklady od zahraničních partnerů a jejich řádnou evidenci pro daňové a účetní potřeby. Je adresován těm účtárnám, které vystavují a přijímají daňové doklady od zahraničních partnerů. Na praktických příkladech – vydaných i přijatých daňových dokladech – si účastníci semináře ozřejmí správné uplatnění DPH, problematiku dovozu a vývozu včetně cel a promítnutí do účetnictví (souvztažnosti). Jako bonus účastníci semináře obdrží datový nosič s jednotlivými typy daňových dokladů v angličtině pro využití v praxi včetně nejčastějších doplňkových smluvních typů řešících obchodně závazkové vztahy v mezinárodním kontextu – dohoda o zápočtu pohledávek, uznání závazku, množstevní bonus atd.
- Kontrolní hlášení 2016 • promítnutí přeshraničních plnění /zboží i služby/ v tomto novém kontrolním výkazu od ledna 2016
- pořízení zboží z jiného členského státu • uplatnění DPH, ukázka a náležitosti faktury, řešení reklamace (množstevní, kvalitativní), skonto, přijetí vzorků, uplatnění nároku na odpočet, účetní souvztažnosti, trojstranné obchody
- dodání zboží do jiného členského státu • místo uskutečnění zdanitelného plnění, osoba povinná přiznat DPH, důkazní prostředky pro daňový režim, vazba na souhrnné hlášení, množstevní bonus na konci sledovaného období, zasílání zboží, ukázka a náležitosti faktury
- dovoz zboží • uplatnění DPH při dovozu, celní problematika, faktury při dovozu, celní problematika, účetní souvztažnosti, rizika při dovozu
- vývoz zboží • uplatnění DPH při vývozu, celní problematika, faktury při vývozu, důkazní prostředky
- poskytnutí služeb do jiného členského státu a třetí země • uplatnění DPH u služeb dle základního pravidla – viz paragraf 9, ZDPH, souhrnné hlášení – specifikace dle typu služeb, ukázka faktur včetně jejích náležitostí
- přijetí služeb z jiného členského státu • uplatnění DPH u přijatých služeb – z EU i třetích zemí, režim samovyměření – případy, ukázka faktur a náležitostí, účtování přijatých služeb, časové rozlišení u déletrvajících služeb na konci roku
- zvláštní režim pro cestovní ruch • paragraf 89 ZDPH, uplatnění DPH v cestovním ruchu
- služby související s pohybem pracovníků v zahraničí • přijaté služby v EU a ve třetích zemích, možnosti nárokování DPH z přijatých služeb, účtování
- diskuze • odpovědi na dotazy
