Cash flow v teorii a praxi – volný cyklus modulů, kurz

Podstata cash flow (CF), význam CF pro finanční řízení, výkaz CF a ostatní účetní výkazy, teoretické základy výpočtu CF, praktický příklad výpočtu jednotlivých částí výkazu CF a jejich vypovídací schopnost, pojetí CF v IAS, ukazatelé finanční analýzy vycházející z CF, rozhodovací úlohy s využitím CF, způsoby sestavení plánu cash flow - operativní plánování CF, strategické plánování CF, příklady, plánování budoucích peněžních toků, čistá současná hodnota (NPV) a vnitřní výnosové procento (IRR).

16. 6. 2008 (Po); 09:00–17:00 • Ing. Dana Kubíčková, CSc.
09:00–10:30 • Podstata CF a jeho vývoj a význam ve finančním řízení • místo údajů CF v soustavě ekonomických informací • výkaz CF a další účetní výkazy.

11:00–12:30 • Metody zjišťování CF • interpretace údajů o jednotlivých složkách CF • ukazatel CF a ukazatel zisku/ztráty • praktické příklady výpočtu CF přímou a nepřímou metodou • struktura údajů o CF a její vazba na potřeby finančního řízení.

13:30–15:00 • Sestavení výkazu CF podle metodiky Ministerstva financí ČR • zdroje dat pro sestavení výkazu CF a jejich využitelnost • struktura výkazu CF a metodika sestavení jeho jednotlivých částí.

15:30–17:00 • Praktický příklad sestavení výkazu CF a interpretace údajů o CF pro finanční řízení • odlišnosti v pojetí výkazu CF v IAS a jeho srovnání s pojetím v ČR.

17. 6. 2008 (Út); 09:00–17:00 • Ing. Jana Kotěšovcová

09:00–10:30 • Řízení likvidity společnosti, operativní a strategické plánování cash flow • způsoby a metody plánování cash flow • praktické příklady.

11:00–12:30 • Finanční analýza a CF • metody finanční analýzy využívající CF • ukazatele vypočítávané z údajů o CF a jejich vypovídací schopnost a využití • praktické příklady.

13:30–15:00 • Management pohledávek, zásob a peněžní hotovosti jako nástroj řízení CF ve firmě • finanční prognózování cash flow • extrapolační techniky • praktický příklad • extrapolace cyklů.

15:30–16:00 • Využití CF při hodnocení ekonomické efektivnosti projektů a investičních rozhodnutí - plánování budoucích peněžních toků • doba návratnosti z CF • průměrná výnosnost • dynamické ukazatele hodnocení ekonomické efektivnosti • čistá současná hodnota (NPV) • vnitřní výnosové procento (IRR) • praktický příklad.

16:00–17:00 • Test IES.